Impuestos
Sales tax en Texas para pequeños negocios: todo lo que tienes que saber
Guía práctica de sales tax en Texas para dueños de restaurantes, tiendas y servicios: cómo obtener el permit, cuándo cobrar, qué está exento, y cómo evitar multas del Comptroller.
Texas es uno de los estados con más PYMEs hispanas de EE.UU. — Houston, Dallas, San Antonio, El Paso, McAllen tienen ecosistemas enormes de negocios latinos. Pero el sales tax texano tiene sus reglas propias y equivocarse cuesta caro: multas de hasta 50% del monto no cobrado + interés.
Este article te da lo esencial: qué se cobra, qué no, cómo obtener el permit, y cómo presentar el filing sin errores.
Lo básico: Texas sí cobra sales tax
Texas no cobra state income tax (por eso muchos negocios se mudan acá), pero sí cobra sales tax. La tasa base del state es 6.25%, y las ciudades/counties/districts pueden agregar hasta 2% adicional — total combinado máximo: 8.25%.
- Houston: 8.25% (6.25% state + 2% city/MTA)
- Dallas: 8.25%
- San Antonio: 8.25%
- Austin: 8.25%
- El Paso: 8.25%
- McAllen: 8.25%
- Zonas rurales: 6.25% - 7.25%
¿Qué está sujeto a sales tax en Texas?
La regla general: bienes tangibles personales están gravados; servicios generalmente NO, salvo excepciones específicas.
SÍ cobras sales tax si vendes:
- Comida preparada en restaurante (comida caliente, en menos que 2 partes que no requieran cocción)
- Bebidas alcohólicas (con permit adicional TABC)
- Bebidas azucaradas listas para tomar (sodas, jugos empaquetados)
- Ropa (todos los precios, sin exención)
- Muebles, electrónica, autos, joyería
- Software as a Service (SaaS) — Texas grava el 80% del precio SaaS
- Renta de equipos, alquiler de vehículos por <30 días
NO cobras sales tax si vendes:
- Comida "grocery" (frutas, verduras, carnes crudas, lácteos, pan) — exenta
- Servicios profesionales (abogado, contador, doctor, consultor)
- Servicios personales (peluquería, tatuaje sin producto)
- Medicamentos recetados
- Ventas a otras empresas con resale certificate válido
- Ventas para exportación fuera de EE.UU.
Ejemplos concretos por tipo de negocio
Taquería:
- Tacos, burritos, quesadillas (comida preparada) → cobras sales tax
- Bolsa de tortillas cerrada para llevar → NO cobras (es grocery)
- Refresco de lata → cobras
- Agua embotellada natural → NO cobras (grocery)
Tienda de ropa hispana:
- Todos los items → cobras sales tax
- Excepción: ventas <$100 durante Tax-Free Weekend (agosto) para back-to-school
Salón de belleza:
- Corte de pelo, coloración (servicio) → NO cobras sales tax
- Champú vendido al cliente (producto) → SÍ cobras
Contratista de construcción:
- Trabajo de construcción (labor) → depende del tipo de contrato
- Materiales vendidos al cliente → SÍ cobras
- Trabajo en propiedad residencial vs comercial tiene reglas distintas — consulta con CPA
Cómo obtener el Sales Tax Permit
Antes de cobrar sales tax, tienes que registrarte. Es gratis y online:
- Ve a comptroller.texas.gov/taxes/permit
- Registrate en eSystems con tu email business
- Llenas la aplicación con datos de tu LLC (EIN, dirección, actividad principal)
- Recibes el permit por correo en 2-4 semanas
- Puedes empezar a cobrar sales tax inmediatamente después de aplicar (no hace falta esperar el permit físico)
Cómo presentar el filing (return)
El filing puede ser mensual, trimestral o anual, según tu volumen:
- Mensual: si cobras más de $500/mes en sales tax
- Trimestral: $500-$1,500 por trimestre
- Anual: menos de $1,000/año en sales tax cobrado
Deadline: 20 del mes siguiente al período. Ej. filing de septiembre 2026 vence 20 de octubre.
Se presenta online vía eSystems del Comptroller. Reportas:
- Total gross sales del período
- Ventas exentas (grocery, resale, etc.)
- Taxable sales (gross - exentas)
- Sales tax cobrado
- Pagas electrónicamente con ACH
Fyxi separa tus ventas taxable vs exentas
Si conectas tu Square/Shopify/Toast, Fyxi te da el número exacto de taxable sales del período — listo para el filing del Comptroller.
Ver cómo funciona →Timely Filing Discount
Texas te premia por presentar a tiempo. Si presentas antes del deadline, te descuentan 0.5% del sales tax debido. Puede parecer poco pero en volúmenes grandes suma:
- $10,000 sales tax → descuento $50
- $100,000 sales tax → descuento $500
Si prepagas (pagando antes del deadline con estimado), agregas otro 1.25% de discount. Total posible: 1.75%. Vale la pena si tu volumen es alto.
Multas por errores o retraso
- Filing tarde: $50 de fee mínimo o 5% del tax debido (el mayor).
- Pago tarde: 5% del tax por el primer 30 días + 5% adicional si pasa 30 días + interés.
- No filar durante 3+ períodos: el Comptroller puede revocar tu permit y cerrar tu negocio.
- Fraude intencional: hasta 50% de multa + criminal charges.
Resale Certificates: cómo no pagar sales tax al comprar
Si tienes restaurante y compras carne de un mayorista, NO deberías pagar sales tax en esa compra (tú vas a cobrar el sales tax al cliente final). Para eso, das al mayorista un Texas Resale Certificate (Form 01-339).
Válido para: mercadería que vas a revender, materiales que van al producto final, servicios que se incorporan al bien final.
NO válido para: equipos (freezer, cocina, muebles), suministros consumidos internamente (bolsas de basura, productos de limpieza).
Origen vs Destino: qué tasa cobras
Texas es origin-based para ventas dentro del state — cobras la tasa de tu ubicación, no la del cliente.
Excepción: si vendes online a clientes de otros estados donde tienes nexus económico (típicamente >$100K/año O >200 transacciones), tienes que registrarte y cobrar en cada state destino. Este es un tema complejo — si vendes online a nivel nacional, contrata CPA especializado.
Casos especiales: comida preparada
Un restaurante mexicano vende TODO lo que sirve como taxable. Pero un mercado hispano tiene mix:
- Rotisería con pollo asado listo: taxable (comida preparada)
- Pollo crudo empaquetado: NO taxable (grocery)
- Ensalada preparada al gusto: taxable
- Ensalada en bolsa cerrada: NO taxable
- Tamales calentados en microondas: taxable
- Tamales fríos para llevar y calentar en casa: NO taxable
Preguntas frecuentes
¿Puedo absorber el sales tax en el precio en vez de cobrarlo aparte? Sí. Puedes decir "todos los precios incluyen sales tax" y calcular hacia atrás. Es común en food trucks. Solo tienes que reportar y pagar igual.
¿Qué pasa si un cliente reclama que no debería pagar sales tax? Si tiene un resale certificate válido, no cobras. Si dice ser tax-exempt (organización 501c3, entidad de gobierno), pedile el Texas Sales and Use Tax Exemption Certificate.
¿Cómo pruebo que estoy cobrando bien? Guarda TODOS los tickets del POS con sales tax discriminado. En una auditoría, el Comptroller pide 4 años atrás de tickets.
¿Tengo que cobrar sales tax en propinas? NO. Las propinas voluntarias son exentas. Las propinas automáticas (auto-gratuity ≥18% para grupos grandes) SÍ son taxable en Texas.
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Probar Fyxi gratis →Escrito por
Mauro Da Silva
Founder, Fyxi
Founder de Fyxi. Ayudo a dueños hispanos de PYMEs en Estados Unidos a tener las cuentas en orden sin volverse locos con Excel. Si te queda alguna duda, escríbeme directo.
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